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반갑습니다. 수많은 상속인들의 자산을 지켜드린 '상속의 모든것'입니다.
여러분들은 머리를 자르러 미용실에 갔는데, 미용사가 생각보다 짧게 잘랐다면 어떻게 하실 건가요? 아마 대부분은 당장은 마음에 들지 않지만 어쩔 수 없이 머리가 자라나길 기다릴 것입니다.
하지만 상속세는 다릅니다. 세무사 비용 아까워서 혼자 신고하려다가 수천만 원에서 수억 원에 달하는 세금 폭탄을 맞을 수도 있기 때문이죠. 심지어 그 돈은 머리카락처럼 다시 자라나지도 않습니다.
오늘 소개해드릴 사례의 의뢰인께서는 저를 처음 찾아오셨을 때에는 얼굴에 수심이 가득하셨습니다.
인터넷으로 상속세 계산기를 두드려보시고 8,730만 원이라는 예상 세액을 확인하고 오셨기 때문입니다. 무려 15억이라는 재산을 물려받는데, 세금만 1억 가까이 내야 하다니 억울하신 상황인 것이죠.
하지만 저희와 함께 상속세 신고를 진행하시고 최종 납부 세액 0원으로 신고를 마무리했습니다.
8,730만 원을 내야했던 아찔한 상황에서 어떻게 한 푼도 내지 않는 결과를 만들었을까요? 오늘은 그 과정을 자세히 공개하겠습니다.
| '상속의 모든 것'이 처음이신가요? |
| 아래 가이드를 먼저 살펴봐주시면 상속세와 관련하여 다양한 정보와 사례, 전자책까지 확인해보실 수 있습니다. |
| [필독] '상속의 모든것'을 처음 방문해주신 분들을 위한 가이드 |
상속세 계산기 믿을 수 있을까?
많은 분들이 상속세 신고를 염두해두고 검색창에 '상속세 계산기'를 검색해보십니다. 재산 총액을 입력하고, 배우자 유무와 자녀 수를 간단히 입력하면 예상 세액이 툭 나오는데요.
저희를 찾아오신 의뢰인께서도 상속세 계산기를 사용해보고 오셨습니다. 그런데 납부해야 할 예상 세금이 8,730만 원이 나와 밤잠을 설치신 상황이었는데요.
하지만 인터넷 계산기는 복잡한 상황까지 반영하여 계산하지는 못합니다.
상속세는 단순히 재산가액에 세율만 곱해서 나오는 세금이 아니기 때문인데요. 재산의 종류에 따라서 ▲어떻게 평가하고, ▲상속인들 간에 어떻게 분배하고, ▲숨겨진 공제 요건을 얼마나 찾아서 적용시키느냐에 따라 결과가 천차만별로 달라집니다.
계산기는 그저 입력된 숫자대로 계산할 뿐입니다. 여러분에게 '이 주식은 폐업처리하여 가치를 낮추라', '보험금 납입은 누가했는지 증명해서 빼라'라고 자세히 알려주지 않습니다.
의뢰인께서도 상속세 계산기만 믿고 신고를 하셨거나, 경험이 부족한 세무사에게 맡겨 허술하게 진행했다면 어떻게 되었을까요?
고스란히 1억 가까이 되는 세금을 나라에 바치게 되었겠죠.
그렇다면 저희는 어떻게 1억 가까이 되는 세금을 0원으로 절세했는지 저희의 전략 4가지를 알려드리겠습니다.
15억 자산가도 몰랐던 숨겨진 전략 4가지
의뢰인의 상속재산은 금융재산, 아파트, 비상장주식, 사망보험금 4가지로 약 15억 원의 규모였습니다.
저희는 각 재산을 아래와 같이 분석하여 4가지 절세 전략을 세웠습니다.
| 금융재산 (3.7억 원) | 1. 금융재산 상속공제 적용 |
| 아파트 (시세 6.8억 원) | 2. 평가방법 비교 후 감정평가가 유리하다고 판단 |
| 비상장주식 (3.5억 원) | 3. 회사 운영 여부 확인 후 '폐업' 솔루션 진단 |
| 사망보험금 (1억 원) | 4. 의뢰인의 계좌 내역 조사, 납부 사실 입증 |
① 금융재산
보통 현금성 자산은 1원 단위까지 투명하게 드러나기 때문에 마땅히 피할 곳이 없다고 생각하기 쉽습니다. 하지만 금융재산 상속공제라는 제도를 100% 활용한다면 이야기는 달라집니다.
순금융재산 가액이 1억 원을 초과할 경우, 그 가액의 20%를 공제받을 수 있습니다. (최대 2억 원 한도)
저희는 이를 적용하여 7,400만원을 덜어냈습니다. 너무나 기본적인 공제이지만, 재산 분류를 잘못하여 놓치는 경우가 종종 발생하는 항목입니다.
② 아파트
아파트는 세금을 깎기 위해 투자하는 전략으로 접근했습니다. 의뢰인이 물려받은 아파트의 최근 실거래가는 6.8억 원이었습니다. 하지만 당시 부동산 시장은 거래 절벽이었고, 실거래가는 높게 찍혀있지만 실제 호가는 떨어지고 있는 추세였습니다.
그래서 저희는 의뢰인께 감정평가를 제안드렸습니다. 감정평가 수수료가 들더라도 세금을 줄이는 폭이 훨씬 더 크다고 판단했기 때문입니다.
감정평가 결과 아파트 가액은 5억 9천만 원으로 평가되어 실거래가 대비 9,000만원이나 재산가액을 낮출 수 있었습니다.
③ 비상장주식
다음은 이번 절세의 핵심이자, 일반적인 세무사들은 쉽게 제안하기 힘든 전략이기도 합니다. 바로 고인께서 운영하셨던 무역회사를 폐업하시라고 제안드린 것입니다.
고인께서 돌아가신 후 회사를 운영할 사람이 없어서 사실상 사업 지속이 불가능하다고 판단한 저희는 폐업을 제시했습니다.
일반적으로 비상장주식은 회사의 이익과 자산을 가중 평균하여 평가합니다. 회사가 잘나갈수록 주식 가치가 높게 평가되는 것이죠.
하지만 폐업을 할 경우에는, 예외적으로 자산, 즉 순자산가치로만 평가할 수 있는 세법 규정이 있습니다. 이 규정을 적용하여 재평가하면 주식 가치가 떨어질 것이라고 예상했습니다.
결과는 3.5억 원이었던 가치가 1억 3천 2백만 원으로 급락했습니다. 무려 2억 1천 8백만 원의 재산가액을 증발시킨 것입니다.
④ 사망보험금
마지막으로 사망보험금입니다. 원칙적으로 상속재산에 포함되어 세금을 내야 하지만, 여기에도 예외는 존재합니다.
실질적으로 돈을 납부한 사람이 중요한데요.
| 사망자가 보험료를 낸 경우 | 상속재산에 포함, 상속세 과세 대상 |
| 상속인이 보험료를 낸 경우 | 상속재산 미포함, 상속세 및 증여세 없음 |
| 제3자가 보험료를 낸 경우 |
자녀가 이득을 보았을 때 증여에 해당, 증여세 과세대상 |
돌아가신 분이 납부하고, 자녀를 수익자로 지정하였다면 이는 상속재산에 해당합니다. 반대로 자녀가 본인의 소득으로 보험료를 납부했다가 사망 후 보험금을 타는 경우에는 상속재산이 아닙니다.
저희 의뢰인의 경우, 보험료를 직접 납부했다고 하셨습니다. 그래서 저희는 의뢰인의 계좌를 샅샅이 파헤쳐 보았습니다.
결국 보험료 납부자가 의뢰인이라는 사실을 입증하여 1억 원의 사망보험금을 상속재산에서 전액 제외했습니다.
그리고 추가적으로 받을 수 있는 공제 항목도 빠뜨리지 않고 모두 끌어모았습니다.
일괄공제, 배우자공제, 장례비, 병원비, 미납된 통신비와 공과금, 아파트 감정평가 수수료 공제까지 전부 다 합치니 약 9,670만 원을 추가로 공제받았습니다.
| 구분 | 금액 |
| (기존)상속재산 | 15억원 |
| (-)감정평가를 통해 낮춘 재산가액 | 0.9억원 |
| (-) 비상장주식의 예외규정을 통해 낮춘 재산가액 | 2.18억원 |
| (-) 사망보험금의 예외규정을 통해 낮춘 재산가액 | 1억원 |
| = (최종)상속재산 | 10.92억원 |
| (-) 일괄공제 | 5억원 |
| (-) 배우자공제 | 5억원 |
| (-) 금융재산상속공제 | 0.74억원 |
| (-) 장례비 | 1,500만원 |
| (-) 사망일에 납부한 병원비 | 700만원 |
| (-) 사망일 이후 납부한 통신비 | 5만 4천원 |
| (-) 감정평가수수료 공제 | 68만원 |
| = 최종 결과 | -470만원 |
결과적으로 15억 원에서 시작했던 상속재산을 10.92억 원으로 낮추었고, 나머지 공제들까지 적용하니 상속세가 '0원'이 나오는 결과를 만들 수 있었습니다.
이처럼 상속세는 '누구'와 함께하는지에 따라 결과가 천지차이입니다. 오늘 말씀드린 사례처럼 1억 원에 가까웠던 세금이 전문가의 전략으로 '0원'이 될 수 있습니다.
특히 이번 사례의 의뢰인 분처럼 다양한 재산을 물려받는 상황이라면 전문 세무사의 검토와 세부적인 전략은 더더욱 중요합니다.
자칫하면 놓칠 수도 있는 공제항목이나 잘못 평가한 재산 하나로 인해 내지 않아도 될 세금을 굳이 내야하는 상황이 발생하기 때문이죠.
저희 의뢰인 분처럼 상속세 계산기 등을 이용한 결과, 납부세액을 보고 화들짝 놀라셨나요?
상속세 전문 세무사에게 상담만이라도 받아서 예상 납부세액을 정확히 파악해보셨으면 좋겠습니다. 여러분의 세금은 생각보다 크지 않을 수 있습니다.
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